Etat civil

Naissance

Comptes et livrets d’épargne : quelles différences ?

Comparatif entre les différents types de comptes et livrets d’épargne

Dénomination

Public concerné

Minimum

Plafond

Disponibilité

Intérêts

Fiscalité

Livret A

Tout public

10 €

Particulier :  22 950 €

Association :  76 500 €

Fonds disponibles

3%

Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

Livret de développement durable et solidaire (LDDS)

Personne majeure

15 €

12 000 €

Fonds disponibles

3%

Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

Livret d’épargne populaire (LEP)

Personne à revenus modestes

30 €

10 000 €

Fonds disponibles

4 %

Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

Livret jeunes

12-25 ans

10 €

1 600 €

  • Fonds disponibles

  • Retraits soumis à autorisation avant 16 ans

3% minimum

Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

Compte épargne logement (CEL)

Tout public

300 € à l’ouverture + 75 € en cours de vie

15 300 €

Fonds au-delà de 300 € disponibles

2% + prêt à taux réduit et prime d’État

Taxation à l’impôt sur le revenu (depuis 2018) et aux prélèvements sociaux

Plan d’épargne logement (PEL)

Tout public

225 € à l’ouverture et 540 € par an jusqu’à 10 ans

61 200 €

Fonds disponibles, mais si retrait dans les deux premières années, les intérêts sont ramenés au taux du CEL.

Entre 1 % et à 2,5 %

+ prêt à taux réduit et prime d’État

Taxation à l’impôt sur le revenu (PEL ouvert à partir de 2018) et aux prélèvements sociaux

Plan d’épargne retraite populaire (Perp)

18-75 ans

Fixé par l’organisme financier

Pas de plafond de versements, mais plafond de déductibilité fiscale des cotisations

  • Fonds indisponibles

  • Retrait anticipé possible dans certains cas exceptionnels

Rente viagère ou rente viagère + capital

– Rente viagère taxée comme retraite

– Capital imposé au taux forfaitaire de 7,5 % ou au barème

Compte à terme

Tout public

Fixé par l’organisme financier

Pas de plafond

Fonds indisponibles avant le terme, sinon pas d’intérêts

Fixés par la banque (taux fixe, progressif ou variable)

Taxation à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux

Compte ou livret d’épargne bancaire

Tout public

Versements libres

Pas de plafond

Fonds disponibles

Fixés par la banque : entre 0,2% et 1,5% pour les livrets ordinaires et jusqu’à 4% pour les superlivrets (période limitée)

Taxation à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux

Livrets, plans et comptes d’épargne

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    Dénomination

    Public concerné

    Minimum

    Plafond

    Disponibilité

    Intérêts

    Fiscalité

    Livret A

    Tout public

    10 €

    Particulier :  22 950 €

    Association :  76 500 €

    Fonds disponibles

    3%

    Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

    Livret de développement durable et solidaire (LDDS)

    Personne majeure

    15 €

    12 000 €

    Fonds disponibles

    3%

    Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

    Livret d’épargne populaire (LEP)

    Personne à revenus modestes

    30 €

    10 000 €

    Fonds disponibles

    4 %

    Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

    Livret jeunes

    12-25 ans

    10 €

    1 600 €

    • Fonds disponibles

    • Retraits soumis à autorisation avant 16 ans

    3% minimum

    Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux

    Compte épargne logement (CEL)

    Tout public

    300 € à l’ouverture + 75 € en cours de vie

    15 300 €

    Fonds au-delà de 300 € disponibles

    2% + prêt à taux réduit et prime d’État

    Taxation à l’impôt sur le revenu (depuis 2018) et aux prélèvements sociaux

    Plan d’épargne logement (PEL)

    Tout public

    225 € à l’ouverture et 540 € par an jusqu’à 10 ans

    61 200 €

    Fonds disponibles, mais si retrait dans les deux premières années, les intérêts sont ramenés au taux du CEL.

    Entre 1 % et à 2,5 %

    + prêt à taux réduit et prime d’État

    Taxation à l’impôt sur le revenu (PEL ouvert à partir de 2018) et aux prélèvements sociaux

    Plan d’épargne retraite populaire (Perp)

    18-75 ans

    Fixé par l’organisme financier

    Pas de plafond de versements, mais plafond de déductibilité fiscale des cotisations

    • Fonds indisponibles

    • Retrait anticipé possible dans certains cas exceptionnels

    Rente viagère ou rente viagère + capital

    – Rente viagère taxée comme retraite

    – Capital imposé au taux forfaitaire de 7,5 % ou au barème

    Compte à terme

    Tout public

    Fixé par l’organisme financier

    Pas de plafond

    Fonds indisponibles avant le terme, sinon pas d’intérêts

    Fixés par la banque (taux fixe, progressif ou variable)

    Taxation à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux

    Compte ou livret d’épargne bancaire

    Tout public

    Versements libres

    Pas de plafond

    Fonds disponibles

    Fixés par la banque : entre 0,2% et 1,5% pour les livrets ordinaires et jusqu’à 4% pour les superlivrets (période limitée)

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